ボーナスの時期が近づくと、多くの方が楽しみにしているものですが、同時に税金が引かれることに関して「むかつく」と感じることも少なくありません。特に、社会保険料がボーナスからも引かれることに対して、なぜそんなに引かれるのか理解しきれないという声も聞かれます。
そこで、この記事では、ボーナスから社会保険料が引かれる背景や理由、そしてそのメリットについて詳しく解説しています。ボーナスから引かれる税金に対する違和感を少しでも軽減するために、その制度がどのように成り立っているのか、どんな意図があるのかを理解してみましょう。
社会保険料がボーナスから引かれるようになった経緯や、その仕組みが実際にどのように働いているのか、そしてそのメリットがどのように反映されているのかを知ることで、ボーナスの税金に対する印象が変わるかもしれません。ぜひ、この記事を通じて、ボーナスからの社会保険料引きについての知識を深めてください。
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ボーナスから住民税や年金がひかれるのはなぜ？
ボーナスから住民税や年金が引かれる理由について、分かりやすく説明いたします。まず、厚生年金については、会社が保険料を従業員と同額負担する決まりがあります。ボーナスから引かれない場合、給料を減らしボーナスを増やすことで手取りが増え、企業も保険料を節約できます。これはかつて広く行われていましたが、ボーナスのない中小企業とボーナスのある大企業の間で保険料負担に大きな格差が生じ、不公平になってしまいます。そのため、ボーナスからも引くことになりました。
また、ボーナスから引かれた保険料は、老後の年金額にも反映されるため、保険として不備は少ないと言えます。健康保険も厚生年金と同様で、ボーナスから引かれることが決まっています。ただし、健康保険料に比例した給付は傷病手当のみで、ボーナスから引かれた保険料は傷病手当金額には反映されず、掛捨てになってしまいます。しかし、傷病手当は国民健康保険にはない制度であり、近年の高齢化や雇用の非正規化によって増えている自治体において重要な役割を果たしています。
雇用保険については、ボーナスからも昔から天引きされていました。しかし、ボーナスの保険料は失業（基本）手当の金額には反映されず、掛捨てになってしまいます。この制度は手取りと保険料負担の公平性を意識していますが、ボーナスから税金が引かれることに関しては、「むかつく」と感じる方もいるでしょう。
年金や保険料は、税金と同じように使われるため、税金と言えます。つまり、二重で引かれているわけではなく、所得に応じて引かれているだけです。この原始的な税収法は、現在の日本においてはやむを得ないとも言えるでしょう。破綻が目前に迫っている国家財政の状況を考慮すると、破綻が目前に迫っている国家財政の状況を考慮すると、このような税収法は、現在の日本において必要とされていると言えます。これにより、国民の収入に応じて公平に負担が分かれ、社会保障制度の維持が可能となっています。
ボーナスから天引きされる税金は前月の給与により異なる
ボーナスから差し引かれる税金は、前月の給与によって異なる税率が適用されます。賞与にかかる所得税は、一定の率を賞与額に掛けて計算されるため、同じ賞与額でも、前月の給与によって差し引かれる所得税額は人それぞれ異なります。また、この税率は、前月の給与と扶養親族の数に基づいて国税庁が定めています。
例えば、前月の給与が25万円で扶養親族が2人、ボーナスが50万円の場合、適用される税率は2.042％となり、源泉徴収される所得税額は1万210円になります。この所得税率には、復興特別所得税も含まれています。
しかし、ボーナスから差し引かれるのは所得税と復興特別所得税だけではありません。社会保険料（健康保険料、厚生年金保険料、介護保険料）も考慮する必要があります。ボーナスにかかる税金が複雑で分かりにくいこともあり、受け取る金額に対して税金が引かれることにムカつく気持ちになることもあるでしょう。しかし、これらの税金は社会保障制度の維持に役立っており、所得に応じた公平な負担が求められているのです。
ボーナスから引かれる税金は年末調整により精算される
ボーナスから引かれる税金は、前月の給与や扶養親族によって異なりますが、年末調整によって正確な所得税額が精算されます。同じ年収でも、賞与の税額が違うことがありますが、年末調整を通じて最終的には同じ所得税額になります。
たとえば、前月の給与が多い場合、ボーナスから引かれる税金が高くなることがありますが、年末調整によって払い過ぎた税金が還付されます。また、結婚や子どもの成長によってボーナスの税率が変わる場合も、年末調整で調整されます。
一方で、ボーナスが高く、毎月の給与が低い場合は、年末調整で追加徴税が発生することがあります。このような状況では、前月の給与が低いためボーナスの税率も低くなり、結果的に年末調整で追加徴税が発生します。
ボーナスから引かれる税金が複雑で理解しにくく、時にはムカつくこともあるでしょう。しかし、年末調整を通じて、適切な所得税額に調整されるため、公平性が保たれています。
ボーナスから社会保険料が引かれはじめたのはいつ？
ボーナスから社会保険料が引かれることが、一部の人々にとってはムカつくことかもしれませんが、実はこの制度にはメリットもあるのです。1994年度から特別保険料という名目でボーナスから社会保険料が引かれ始めましたが、それが2003年度から総報酬制に移行しました。総報酬制によって、賞与報酬に対して払った分の保険料が負担者の年金に反映されるようになり、厚生年金の保険料も引き下げられました。
この制度が導入された理由は、保険料逃れを防ぐためです。以前は、賞与から社会保険料を徴収しないため、企業が月給を減らし賞与金額を増やすことで、社会保険料の負担を減らすことができました。総報酬制の導入によって、給与の仕組みの違いによる会社間の不公平感がなくなりました。
ボーナスにかかる社会保険料には、健康保険、厚生年金、労働保険（労災保険、雇用保険）、介護保険があります。保険料は標準賞与額に保険料率を掛けて計算されます。ただし、健康保険と厚生年金には上限が設定されています。また、労災保険料は全額企業負担で、雇用保険料は半分以上を企業が負担します。
事業主は、賞与を支給した際に、被保険者賞与支払届等を日本年金機構へ提出する必要があります。提出期限は賞与支払日から5日以内で、提出方法は電子申請、電子媒体（CDまたはDVD）、郵送、窓口持参などがあります。
ボーナスから社会保険料が引かれることは、手取り額が減るために不満に感じるかもしれません。しかし、この制度のおかげで、月給の厚生年金負担率が軽減されたり、将来的に受け取れる年金の金額が増えたりするメリットもあるのです。ボーナスが減ったと感じるかもしれませんが、その分を将来の貯蓄と捉えることで、ボーナスの税金に対する不快感を和らげることができます。このような視点から、ボーナスから引かれる社会保険料に対する考え方を変えてみることが、大切です。
まとめ
ボーナスが支給される際、税金の引き落としについて「むかつく」と感じる方も多いことでしょう。その中でも、社会保険料の引き落としが特に理解しづらい部分かもしれません。しかし、この記事を通じて、ボーナスに関する税金の背景や目的、さらにはメリットについて詳しく学ぶことができます。
ボーナスに対する税金について知ることで、その取り扱いに対するイライラを和らげることができるでしょう。社会保険料がボーナスから引かれる理由や制度の成り立ち、そしてそれによって得られる利益を把握することが重要です。
この記事では、ボーナスに関する税金の取り扱いや社会保険料がどのように働いているのか、またそのメリットがどういったものなのかを明らかにしています。知識を深めることで、ボーナスに対する税金の引き落としに対する不満や違和感が軽減されることでしょう。ぜひ、この機会に税金についての理解を深め、ボーナス支給時の心のゆとりを手に入れてみてください。
